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出纳实务工作有哪些要点

2018-02-06 10:44 作者: 来源: 本站 浏览: 60 次 我要评论出纳实务工作有哪些要点已关闭评论 字号:

摘要: 根据《管帐法》、《管帐基本工作规范》等财会律例的规定,出纳人员具有以下职责:照办国度有关现金治理和银行结算轨制的规定,解决现金收付和银行结算营业;严格审核有关原始凭证,据以编制收、付款凭证,然后根据收、付款凭证逐笔顺序挂号现金日记账和银行存款日记账,并结出余额...

根据《管帐法》、《管帐基本工作规范》等财会律例的规定,出纳人员具有以下职责:照办国度有关现金治理和银行结算轨制的规定,解决现金收付和银行结算营业;严格审核有关原始凭证,据以编制收、付款凭证,然后根据收、付款凭证逐笔顺序挂号现金日记账和银行存款日记账,并结出余额;随时查询银行存款余额,不准签发空头支票,不准出租、出借银行账户;包管库存现金和各类有价证券的安然与完全;照办国度外汇治理和结汇、购汇轨制的规定及有关批件,解决外汇出纳营业等;出纳人员一般只负责现金日记账和银行存款日记账的挂号工作,不得兼管考察和管帐档案保管,不得负责收入、费用、债权债务等账目标挂号工作,成都注册公司交给专业人士来处理可以大大节省时间。

出纳的日常工作,重要包含泉币资金核算、往来结算、工资核算等三方面的内容。贷币资金核算包含:解决现金收付;解决银行结算,规范应用支票;挂号日记账,包管日清月结;保管库存现金和有价证券,成都公司注册经验很重要,如果可以外包的话尽量外包;复核收入凭证,解决发卖核算;保管有关印章。往来结算包含:建立往来款项的结算营业,建立清理轨制,核算其他往来款项,成都代理记账必需由专业人士来处理,如果处理得不好会有很大的影响,防止坏账损掉。工资核算包含:履行工资筹划,监监工资应用,核算工资单据,发下班资奖金。

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